Informacja

Burmistrza Miasta Luboń o przebiegu wykonania budżetu Miasta Luboń za I półrocze 2006 roku

oraz o przebiegu wykonania planu finansowego samorządowych instytucji kultury

za I półrocze 2006 roku

I.

Informacja Burmistrza Miasta Luboń o przebiegu wykonania budżetu Miasta za pierwsze półrocze 2006 roku.

1.

Budżet Miasta na rok 2006 uchwalony został przez Radę Miasta uchwałą nr XLIII/212/2005 z dnia 29 grudnia 2005r. Uchwała określiła dochody budżetu w wysokości 37 742 359,00 zł, oraz wydatki budżetu w wysokości 44 434 451,00 zł.

W I półroczu 2006 roku dokonano czterech zmian planowanych dochodów i wydatków,

• uchwałą Rady Miasta Luboń nr XLV/218/2006 z dnia 2 marca 2006r.,

• uchwałą Rady Miasta Luboń nr XLVI/226/2006 z dnia 30 marca 2006r.,

• uchwałą Rady Miasta Luboń nr XLIX/235/2006 z dnia 1 czerwca 2006r.,

• uchwałą Rady Miasta Luboń nr L/241/2006 z dnia 29 czerwca 2006r.

Wprowadzone zmiany zwiększyły łącznie dochody Miasta o kwotę 1 494 045,00zł, wydatki natomiast zwiększono łącznie o kwotę 60 434,00zł.

Zmiany po stronie dochodów związane były głównie ze zmianami wysokości subwencji, udziałów w podatku dochodowym od osób fizycznych, dotacji oraz zmianami w planie dochodów własnych.

Zmiany po stronie wydatków poza wprowadzaniem do planu środków wynikających ze zmian po stronie dochodów spowodowane były koniecznością rozdysponowania wolnych środków z roku 2005, zapisaniem pożyczek z WFOŚiGW po stronie przychodów i wydatków oraz zmniejszenia zaplanowanych środków ze ZPORR na budowę hali widowiskowo-sportowej w Luboniu.

2.

Wykonane dochody budżetu w okresie od 1.01.2006 do 30.06.2006 wyniosły 19.771.803,37 zł, co stanowi 50,39 % dochodów planowanych ( Załącznik nr 1 do informacji Burmistrza Miasta Luboń o przebiegu wykonania budżetu miasta za I półrocze 2006).Dochody te były o 2.406,4 tys zł, to jest o blisko 14% wyższe od dochodów uzyskanych w I półroczu 2005r.

Nadwyżka wykonanych w I półroczu dochodów w stosunku do połowy planowanych dochodów rocznych wynosi 153.601 zł.

Stopień wykonania w tym okresie dochodów w poszczególnych działach budżetu w stosunku do planowanych dochodów rocznych przedstawia tabela 1.

Tabela 1

Relacje dochodów osiągniętych w I półroczu 2006 do planowanych dochodów rocznych

Dział	Dział	Procent wykonania planowanych dochodów rocznych	Różnica do połowy planowanych dochodów rocznych
600	Transport i Łączność	44,90	- 7.810
700	Gospodarka mieszkaniowa	34,91	-220.853
710	Działalnośc usługowa	55,49	549
750	Administracja publiczna	53,12	6.138
751	Urzędy Naczelnych organów władzy państwowej, kontroli i ochrony prawa oraz sądownictwa	50,02	1
754	Bezpieczeństwo publiczne i ochrona przeciwpożarowa	45,61	- 2.345
756	Dochody od osób prawnych, od osób fizycznych i od innych jednostek nie posiadających osobowości prawnej oraz wydatki związane z ich poborem	47,68	-558.295
758	Różne rozliczenia	61,54	954.366
801	Oświata i wychowanie	36,98	- 17.730
852	Pomoc społeczna	56,73	272.902
854	Edukacyjna Opieka Wychowawcza	100,00	31.681
900	Gospodarka komunalna i ochrona środowiska	39,49	-2.934
921	Kultura i Ochrona Dziedzictwa Narodowego	105,99	19.597
926	Kultura fizyczna i sport	1,01	- 321.666
	RAZEM	50,39	153.601

Skala wykonania w I półroczu dochodów rocznych w poszczególnych działach budżetu waha się od 105,99% w działach Kultura i Ochrona Dziedzictwa Narodowego i 100% w dziale Edukacyjna Opieka Wychowawcza do 1,01 % w dziale Kultura Fizyczna i Sport i 34,91 % w dziale Gospodarka mieszkaniowa. Największe różnice w wartościach bezwzględnych w stosunku do połowy planowanych dochodów rocznych występują w działach: Dochody od osób prawnych, od osób fizycznych i od innych jednostek nie posiadających osobowości prawnej oraz wydatki związane z ich poborem (dz.756) (- 558.295 zł), Różne rozliczenia (+ 954.366 zł), Kultura fizyczna i sport (- 321.666 zł), Pomoc społeczna (+ 272.902 zł), Gospodarka mieszkaniowa (- 220.853 zł).

Konieczność szczegółowego wyjaśnienia odchylania się dochodów wykonanych oraz wymóg

wskazania przyczyn znaczącego odchylania się dochodów wykonanych od planowanych wynikający z uchwały Rady Miasta w sprawie zakresu i formy informacji o realizacji budżetu za I półrocze wymaga rozpatrzenia wykonania dochodów w szczegółowości do paragrafów klasyfikacji budżetowej.

Przyjęto więc, że wyjaśnienia wymagają znaczące odchylenia wielkości tak ujętych dochodów zrealizowanych od połowy planowanych dochodów rocznych. Za takie uznano sytuacje, kiedy osiągnięte dochody różniły się od połowy planowanych dochodów rocznych o więcej niż (+;-) 10% i 6000 zł, albo o więcej niż 35 000 zł.

Zestawienie takich sytuacji zawiera tabela 2, poniżej omówiono odchylenia przedstawione w tabeli.

W omówieniu pominięto dochody z dotacji na pokrycie zadań własnych i zleconych, których realizacja uzależniona jest od wysokości środków przekazanych z budżetu Wojewody.

Tabela 2

Znaczące odchylenia wykonania dochodów budżetu w I półroczu 2006 w stosunku do planowanych dochodów rocznych

1. W poz. 70004-2370 zaplanowana była wpłata nadwyżki środków obrotowych zakładu budżetowego – Biuro Majątku Komunalnego. Zgodna z planem wpłata została wniesiona w całości.

2. Blisko 90% wykonania dochodów w poz.70005-0470 dotyczących opłat za użytkowanie wieczyste związane jest z faktem, iż opłaty te powinny być wniesione w całości do 31 marca. Sytuacja ta więc wskazuje na niewywiązanie się części użytkowników wieczystych z obowiązku wniesienia opłaty.

3. Poz. 70005-0760 obejmuje wpłaty rat przypadających na 2006r. z tytułu przekształcenia prawa użytkowania wieczystego w prawo własności. Terminem tych wpłat jest 31.03. Mimo nie wniesienia opłat przez część zobowiązanych przekroczenie rocznego planu wpłat wynika z wniesienia przez dwie osoby całego zobowiązania.

4. W poz. 70005-0770 zaplanowano dochody ze sprzedaży około 10 000 m² gruntu. W I półroczu sprzedano 414 m² gruntów wraz z nakładami na gruncie.

   W przygotowaniu do sprzedaży znajduje się około 4 100 m² gruntu, którą planuje się na miesiące wrzesień / październik. Rozpoczęto prace przygotowawcze do sprzedaży dalszych 3500 m².

5. W poz. 70005-0870 zaplanowano dochody ze sprzedaży majątku miasta. W I półroczu uzyskano jedynie wpływ w wysokości 400 zł ze sprzedaży samochodu osobowego.

6. Niskie wykonanie dochodów w poz. 75615 -0500 związane jest z faktem mniejszej w I półroczu od przewidywanej skali czynności prawnych osób prawnych podlegających podatkowi.

7. Niższe w stosunku do planowanych dochody budżetu z tytułu odsetek od nieterminowych wpłat z tytułu podatków i opłat od osób fizycznych (75615-0910) związane jest z nierealizowaniem przez zobowiązanych zaległości podatkowych oraz umarzaniem w uzasadnionych przypadkach części odsetek tym podatnikom, którzy w całości wnoszą zaległości.

8. Wyższe od połowy planowanych wpłat rocznych podatku od środków transportowych przez osoby fizyczne (75616-0340) związane jest ze stosunkowo wysokim wyegzekwowaniem zaległych kwot podatku ( 99 tys. zł)

9. Ponad dwukrotnie wyższe w stosunku do połowy planowanych wpłat rocznych dochody z podatku od czynności cywilnoprawnych osób fizycznych (75616-0500) wynika z większej w pierwszym półroczu od przewidzianej skali czynności prawnych podlegających podatnikowi i ich koncentracji w I półroczu.

10. Wysokie wykonanie dochodów z opłaty eksploatacyjnej (75618-0460) wynika z wpłat w I półroczu zaległych opłat.

11. Wykonanie w I półroczu dochodów budżetu z tytułu wpłat opłat za zezwolenia na sprzedaż alkoholu (75618-0480) w ponad 75% wynika z faktu, iż w I półroczu wnoszone są dwie z trzech rat opłaty. Zgodnie z planem wykonanie to powinno wynieść w I półroczu około 67%. Uzyskane dochody są wyższe od tej części o około 23 tys. zł. Związane jest to z faktem dodatkowych opłat za nowe zezwolenia.

12. W poz.75621-0010 zaplanowane udziały miasta w podatku dochodowym od osób fizycznych w wysokości podanej w informacji Ministra Finansów. Niższe od planowanych wpływy do budżetu z tego tytułu wynikać mogą z niższych w I półroczu od połowy planowanych rocznych wpływów tego podatku do budżetu państwa.

13. Pozycja (75801-2920) dotyczy części oświatowej subwencji ogólnej. W I półroczu realizowanych jest 7 z 13 rat subwencji, ponadto w końcu czerwca na rachunek miasta wpłynęła rata lipcowa, co łącznie stanowi 61,54 % subwencji rocznej.

14. Poz. 92195-0970 obejmuje darowizny sponsorów na imprezy kulturalne z okazji Dni Lubonia. Odpowiednio do czasu imprezy wpłaty te zostały dokonane w I półroczu.

15. W poz. 92601-0970 zaplanowane jest odszkodowanie wykonawcy z tytułu opóźnienia zakończenia I etapu budowy hali sportowo-widowiskowej. Uzyskanie odszkodowania planuje się na II półrocze.

16. W poz. 92601-6260 zaplanowana jest rata na 2006 rok dotacji z Funduszu Rozwoju Kultury Fizycznej. Planuje sie jej otrzymanie w II półroczu.

Podsumowując analizę wykonania dochodów w I półroczu należy generalnie pozytywnie ocenić wykonanie planowanych dochodów w 50,4 %. Z drugiej strony trzeba mieć na uwadze to, iż do dochodów tych zaliczono lipcową ratę części oświatowej subwencji ogólnej w wysokości 636 246,00 zł.

Z analizy wynika, że dla wykonania rocznych dochodów budżetu decydujące znaczenie mieć będzie stopień wykonania dochodów z udziałów w podatku dochodowym od osób fizycznych. Z drugiej strony porównanie stopnia wykonania tych dochodów w roku 2006 i 2005 pokazuje, iż jest on niemal identyczny w obu latach. Przy wykonaniu w I półroczu 2005 roku w 42,8 % roczne wykonanie tych dochodów w skali całego roku wyniosło 101,86 %. Analiza wskazała także na znaczące odchylenie się niektórych innych dochodów od połowy planowanych dochodów rocznych. Na przełomie III i IV kwartału bieżącego roku należy więc zbadać, czy mają one charakter trwały oraz czy zaplanowane do realizacji na II półrocze jednorazowe dochody zostały lub będą zrealizowane.

Dotyczy to w szczególności :

• dochodów ze sprzedaży gruntów i majątku,

• dochodów z podatku od czynności cywilnoprawnych,

• dochodów z udziału w podatku dochodowym od osób fizycznych,

• dotacji na budowę hali sportowo-widowiskowej i odszkodowania za opóźnienie realizacji I etapu budowy.

Na wysokość osiąganych dochodów wpływ ma wysokość stawek podatkowych ustalonych przez Radę Miasta oraz udzielone umorzenia i rozłożenia na raty.

Zmniejszenie dochodów budżetu w I półroczu z tytułu uchwalenia stawek podatkowych na poziomie niższym od maksymalnego wyniosło:

w podatku od nieruchomości

• od osób prawnych – 101 320,43zł

• od osób fizycznych – 305 091,96zł

w podatku od środków transportowych

• od osób prawnych – 40 075,00zł

• od osób fizycznych – 114 505,95zł

Ubytek w podatku rolnym z tytułu obniżenia stawek wyniósł 2 300,00zł od osób fizycznych i 173,50 zł od osób prawnych.

W I półroczu skutki umorzeń i rozłożeń na raty zaległości przedstawiają się następująco:

Podatek od nieruchomości od osób fizycznych:

umorzenia – 18 908,04zł

w tym zaległości z lat ubiegłych – 15 298,15zł

Podatek od środków transportowych od osób fizycznych:

umorzenia – 7 029,30zł

w tym zaległości z lat ubiegłych – 7 029,30zł

Do realizacji planowanych dochodów miasta ważne jest egzekwowanie należności podatkowych.

W okresie I półrocza w zakresie podatku od nieruchomości wystawiono 1294 upomnień i 358 tytułów wykonawczych, a w zakresie podatku od środków transportowych 120 tytułów wykonawczych.

Skutkiem tych i wcześniejszych działań były wpłaty zaległych podatków.

Wyniosły one:

• dla podatku od nieruchomości od osób prawnych – 3 347,09zł

• dla podatku od nieruchomości od osób fizycznych – 209 286,69zł

• w podatku rolnym – 426,95zł

• w podatku od środków transportowych – 108 631,93zł

Ponadto wyegzekwowano 4 728,02zł z tytułu zaległości w opłatach za użytkowanie wieczyste, oraz 7 589,45zł z tytułu opłat dzierżawnych.

Mimo prowadzonych działań kwota zaległości podatkowych jest stosunkowo wysoka, co przedstawia poniższa tabela. Wynika to z faktu, iż równolegle z wypłatami zaległych należności z okresów ubiegłych powstają nowe, wyższe zaległości bieżące.

Tabela 3

Zaległości podatkowe na 30.06.2006 r.

(dotyczy podatków bezpośrednio realizowanych przez Miasto Luboń)

 

Podatek	Zaległości w zł
	na 01.01.2006r.	na 30.06.2006r.
		Ubiegłe	Bieżące	Razem
Rolny	2 121,79	1 567,74	1 143,30	2 711,04
Od nieruchomości
Osoby fizyczne	855 960,36	608 040,11	323 394,78	931 434,89
Osoby prawne	169 995,97	276 681,88	137 193,76	413 875,64
Od środków transportowych
Osoby fizyczne	310 043,15	221 033,16	76 011,90	297 045,06
Osoby prawne	29 357,64	16 087,27	9 867,45	25 954,72
Wieczyste uzytkowanie	40 389,28	35 661,26	19 665,96	55 327,22
Przekształcenie prawa użytkowania	16 685,73	14 347,48	6 646,59	20 994,07
Wpływy z dzierżaw	153 792,14	146 202,69	4 038,48	150 241,17

3.

Wydatki budżetu miasta w I półroczu wyniosły 17.125.948,51 zł, co stanowiło 38,49 % planowanych wydatków rocznych (Załącznik nr 2 do informacji Burmistrza Miasta Luboń o przebiegu wykonania budżetu miasta za I półrocze 2006). Różnica między wykonanymi w I półroczu wydatkami a połową planowanych wydatków rocznych wyniosła blisko 5.121.494,00 zł. Różnica ta wynika z niskiego wykonania wydatków majątkowych, których realizacja i płatności koncentrują się w II półroczu. Wykonane w I półroczu wydatki majątkowe wyniosły 848.799,68 zł, to jest niespełna 6,98% planowanych wydatków rocznych. Różnica między wykonanymi wydatkami majątkowymi, a połową planowanych wydatków rocznych wynosi około 5.227.255,00 zł.

Wydatki bieżące wyniosły w I półroczu 16.277.148,83 zł, co stanowiło 50,32% planowanych wydatków rocznych. Zrealizowane wydatki bieżące przekroczyły o 105.761,33 zł połowę planowanych wydatków rocznych.

W konsekwencji stopień wykonania wydatków rocznych w układzie działów budżetu miasta był przeciętnie wyższy w tych działach, w których udział wydatków majątkowych był stosunkowo niski.

Zestawienie wykonania planowanych wydatków rocznych w poszczególnych działach, w tym wydatków bieżących i majątkowych zawiera tabela 4.

Tabela 4

Stopień wykonania planowanych wydatków rocznych w I półroczu 2006r.

Wykonanie to zawiera się w przedziale od 92,52% w dziale 756- Dochody od osób prawnych, od osób fizycznych i innych jednostek ... oraz 61,77% w dziale 010- Rolnictwo i łowiectwo do 0% w dziale 758 – Różne rozliczenia i 7,15 %w dziale 926 -Kultura fizyczna i sport.

Największe różnice bezwzględne miedzy wydatkami wykonanymi a połową planowanych wydatków rocznych wyniosły:

• 3.740,9 tys. zł w dziale 900 – Gospodarka Komunalna i ochrona środowiska,

• 810,5 tys. zł w dziale 926 – Kultura fizyczna i sport,

• 388,8 tys. zł w dziale 600 – Transport i łączność.

Są to działy budżetu, w których zaplanowane zostały wysokie wydatki majątkowe. Zróżnicowanie wykonania w I półroczu planowanych wydatków majątkowych wahało się od 0,36% w dziale 926- Kultura fizyczna i sport oraz 1,17 % w dziale 600 – Transport i łączność i 4,93 %w dziale 900 – Gospodarka komunalna i ochrona środowiska do 90 % w dziale 754 – Bezpieczeństwo publiczne i ochrona przeciwpożarowa i 85,16 % w dziale 851 – Ochrona zdrowia. W tych dwóch ostatnich działach zaplanowana wielkość wydatków majątkowych nie była wysoka.

Największe różnice bezwzględne między wydatkami wykonanymi w I półroczu a połową planowanych rocznych wydatków majątkowych wynosiły:

• 3.732,3 tys. zł w dziale 900 – Gospodarka komunalna i ochrona środowiska,

• 799,3 tys. zł w dziale 926 – Kultura fizyczna i sport,

• 666,6 tys. zł w dziale 600 – Transport i łączność.

Stopień wykonania w I półroczu planowanych bieżących wydatków rocznych w poszczególnych działach zawierał się między 40% a 55%, za wyjątkiem działów:

756 – Dochody od osób prawnych, od osób fizycznych i innych jednostek nieposiadających osobowości prawnej oraz wydatki związane z ich poborem(92,52%)

010 – Rolnictwo i łowiectwo (61,77%),

600 – Transport i łączność (57,62%),

921 – Kultura i ochrona dziedzictwa narodowego (56,5%),

758 – Różne rozliczenia (0%),

757 – Obsługa długu publicznego (21,15%),

630 – Turystyka (31,34%).

Największe różnice bezwzględne między wydatkami wykonanymi w I półroczu połową planowanych rocznych wydatków bieżących wynoszą:

• + 277,8 tys. zł w dziale 600 – Transport i łączność,

• + 104 tys. zł w dziale 750 – Administracja publiczna,

• - 137 tys. zł w dziale 757 – Obsług długu publicznego,

• - 101,1 tys. zł w dziale 801 – Oświata i wychowanie .

Wyjaśnienie składowych i przyczyn znaczących odchyleń realizacji wydatków w I półroczu w stosunku do planu wydatków wymaga ich rozpatrzenia w szczegółowości uchwalonej przez Radę Miasta, co jednocześnie stanowić będzie spełnienie wymogów uchwały Rady Miasta w sprawie informacji o przebiegu wykonania budżetu za I półrocze 2006.

Jako podstawę uznania stopnia wykonania wydatku za znacząco odbiegający od planu przyjęto kryteria identyczne jak w przypadku dochodów, to jest odchylenia są od połowy planowanych wydatków rocznych o +/- 10% i 6000 zł lub o 35 000 zł.

Tak wyodrębnione znaczące odchylenia wydatków wykonanych od planowanych zawiera tabela 5.

Tabela 5

Znaczące odchylenia wykonania wydatków budżetu w I półroczu 2006r. w stosunku do wydatków planowanych

Z zestawienia i analizy wyłączono wydatki związane z dodatkowym wynagrodzeniem rocznym, które realizowane są w całości w I półroczu, wydatki realizowane w wysokości otrzymanej dotacji oraz dotacje przekazane z budżetu miasta, których wykonanie regulują przepisy szczególne ( porozumienia, harmonogramy, umowy określające terminy realizacji zadań).

Poniżej wyjaśniono znaczące odchylenia wydatków budżetu w I połowie 2006 roku w stosunku do planowanych wydatków rocznych.

1. Wydatki w poz. 600-60004-6010– dotyczą środków na zwiększenie kapitału zakładowego Translubu z przeznaczeniem na finansowanie zakupu autobusu komunikacji miejskiej. Środki te zapisane w budżecie w dniu 29.06.2006 r. wydatkowane będą w II półroczu.

2. Wydatki w poz. 600-60016 dotyczą utrzymania dróg miejskich. Znaczne przekroczenie połowy planowanych wydatków rocznych wynika z faktu, iż wydatki te obejmują między innymi wydatki na zimowe utrzymanie dróg, których nasilenie wystąpiło w I kwartale bieżącego roku oraz wydatki związane z pozimowym sprzątaniem ulic.

3. Niskie wykonanie planu wydatków w poz. 600-60016-6050 związane jet z faktem, iż dotyczą one wydatków inwestycyjnych związanych z budową dróg i chodników. Poniesione w I półroczu wydatki dotyczyły jedynie prac przygotowawczych, same inwestycje będą realizowane w II półroczu.

4. W pozycji 700-70095-6050 zaplanowano wydatki na przygotowawcze prace uzgodnieniowe z gestorami mediów, które zakończone będą w II półroczu, wtedy też poniesione będą planowane wydatki.

5. W poz. 710-71004 zaplanowano wydatki związane z przygotowaniem planów zagospodarowania przestrzennego oraz projektów decyzji o warunkach zabudowy i zagospodarowania terenu w wysokości 100 tys. zł. Przygotowując projekt budżetu zakładano, iż za jego pośrednictwem finansowane będzie także wykonanie planu Luboń – Zakłady Chemiczne. Na podstawie umowy z Zakładami, koszty wykonania projektu planu nie obciążą budżetu miasta, stąd plan wydatków jest zbyt wysoki, a wykonanie w I półroczu planowanych wydatków rocznych wynosi niespełna 34%.

6. Wysokie wykonanie wydatków na promocję miasta (poz. 750-75075) wynika z koncentracji wydatków w I półroczu, co związane było z poniesieniem w części wydatków na promocję podczas Dni Lubonia.

7. Przekroczenie o blisko 15% połowy planowanych wydatków na bieżącą działalność OSP (poz. 754-75412) związane jest z faktem dokonania w I półroczu jednorazowego wydatku na zakup umundurowania oraz wyższych wydatków w okresie I kwartału na ogrzewanie gazowe.

8. Wydatki w poz.756-75647 dotyczą wydatków związanych z dostarczeniem podatnikom decyzji podatkowych. Działania te odbywają sie głównie w I półroczu, stąd wysokie (92,5%) wykonanie planowanych wydatków rocznych.

9. Wydatki w poz. 757-75702 dotyczą odsetek od obligacji oraz w niewielkiej części odsetek od pożyczki z WFOŚiGW.

   Terminy głównych płatności odsetek od obligacji przypadają na II półrocze, stąd niskie wykonanie planowanych wydatków rocznych.

10. W poz. 801-80110-6060 zaplanowane zostały wydatki związane z zakupem komputerów dla Gimnazjum nr 1 i 2. Zakupy te dokonane będą w II półroczu.

11. Wysokie wykonanie (95,5%) w I półroczu planowanych wydatków na dowożenie dzieci niepełnosprawnych do szkół wynika z faktu, iż

    - na I półrocze przypada 60 % przewozów rocznych,

    - środki na przewozy zostały zaplanowane na zbyt niskim poziomie, gdyż w okresie przygotowania projektu budżetu nie znane były stawki przewozowe ustalone w późniejszym przetargu.

12. Wydatki w poz. 801-80195 dotyczą wypłat z Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych nauczycieli rencistów i emerytów. Wypłaty te odbywają się głównie przed miesiącami letnimi.

13. Niższe wykonanie w I półroczu planowanych wydatków rocznych w poz. 852-85214 wynika z faktu, iż wydatki w tej pozycji będą wyższe w II półroczu z uwagi na przyznawanie od września zasiłków na węgiel.

14. Wydatki w poz. 852-85215 dotyczą wypłat dodatków mieszkaniowych. W I półroczu zmniejszyła się liczba wniosków, a wszyscy uprawnieni dodatek ten otrzymali.

15. Wydatki w poz. 852-85219 dotyczą planowanego remontu w MOPS. Remont ten wykonany będzie w II półroczu.

16. Przekroczenie połowy planowanych wydatków rocznych w poz.852-85295 dotyczy wydatków na dożywianie dzieci w szkołach. W związku z przewidywanym zwiększeniem planu na dożywianie w II półroczu (dotacja Wojewody) świadomie zrealizowano więcej niż połowę planowanych na ten cel wydatków i zgodnie z występującymi potrzebami.

17. Planowane w poz. 854-85412 wydatki dotyczą finansowania z budżetu miasta zimowego i letniego wypoczynku dzieci. Wypoczynek zimowy organizowany i finansowany jest w mniejszych rozmiarach aniżeli wypoczynek letni, stąd wykonanie w I półroczu planu wydatków rocznych na ten cel wyniosło 34,9%

18. Poz. 854-85415 dotyczy wydatków na wypłatę stypendiów dla uczniów. Dokonane w I półroczu wypłaty dotyczą sześciu z dziesięciu miesięcy objętych pomocą materialną, tak więc proporcjonalny do czasu wypłat poziomu wydatków rocznych winien wynieść 60%. Ponadto ilość uprawnionych do otrzymania stypendium była nieco wyższa od planowanej, stąd wykonanie rocznego planu wydatków wyniosło 70,48 %.

19. Wydatki zaplanowane w poz. 900-90001 dotyczą budowy kanalizacji deszczowej, sanitarnej, wodociągowej oraz przebudowy punktu zlewczego. W I półroczu realizowano prace związane z :

    - budową kanalizacji sanitarnej w rejonie ul. Ks. Streicha,

    - kontynuacja budowy kolektora Wirskiego 1,

    - przebudową punktu zlewczego.

    Ze względu na fakt, iż zgodnie z umowami płatności za wykonane prace przypadają na II półrocze oraz realizacją dalszych inwestycji w II półroczu planowane wydatki roczne wykonano w I półroczu na poziomie 4,75 %.

20. Zaplanowane w poz. 900-90015-6050 wydatki dotyczą budowy oświetlenia ul. Dębieckiej/Rivoliego oraz II etapu budowy oświetlenia w ul. Nagietkowej, Azaliowej, Fiołkowej. W I półroczu zrealizowane wydatki dotyczą budowy oświetlenia w ul. Nagietkowej, Azaliowej i Fiołkowej, budowa oświetlenia w ul. Dębieckiej/Rivoliego, do której odnosi się główna część planowanych wydatków, realizowana będzie w II półroczu.

21. Zaplanowane wydatki w poz. 921-92109-6050 dotyczą budowy przyłącza i kotłowni gazowej w Ośrodku Kultury przy ul. Sobieskiego. Prace te w całości wykonane będą w II półroczu.

22. Wydatki w poz. 921-92195 dotyczą finansowania imprez kulturalnych, głównie Dni Lubonia, które odbyły się w I półroczu.

23. Wydatki majątkowe w poz. 926-92601-6050 dotyczą głównie budowy hali widowiskowo- sportowej. Planowane wydatki dotyczą zakończenia I etapu budowy oraz rozpoczęcia etapu II- robót wykończeniowych. W związku z przedłużającym się rozliczeniem I etapu nie wydatkowano w I półroczu związanych z tym kwot i nie rozpoczęto realizacji II etapu.

24. Wydatki w poz. 926-92695 dotyczą planowanych remontów placów zabaw i terenów sportowych, które wydatkowane będą w II półroczu.

4.

Budżet miasta na 2006 r. przewiduje niedobór w wysokości 5.258.481zł. Przychody budżetu tworzą wolne środki z roku 2005 w wysokości 1.437.921zł, pożyczki na prefinansowanie zadań współfinansowanych z ZPORR w wysokości 3.922.560zł oraz pożyczki z Wojewódzkiego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej w wysokości 1.950.000zł. Przychody te pokrywają deficyt budżetu, a w pozostałej części wykup obligacji (2.000.000zł) i spłatę kredytu WFOŚ i GW (52.000zł). Wobec wykonania w I półroczu 2006 r. dochodów w wysokości 19.771.803,37zł i wydatków w wysokości 17.125.948,51zł powstała nadwyżka w wysokości 2.645.854,86zł. Jest to jednak podejście czysto formalne (niekasowe), nie dające obrazu rzeczywistej sytuacji finansowej miasta na koniec I półrocza. W skład nadwyżki wchodzą bowiem dochody otrzymane za pośrednictwem Urzędów Skarbowych po 30 czerwca, a zaliczone przez te Urzędy do wykonania dochodów I półrocza. Podobnie traktowana jest rata udziałów miasta w podatku dochodowym od osób fizycznych za miesiąc czerwiec przekazana miastu w lipcu. Z drugiej strony do dochodów I półrocza zaliczona jest lipcowa rata subwencji oświatowej przekazana miastu w końcu czerwca 2006 r.

5.

Plan i wykonanie przychodów i rozchodów Miasta przedstawia Załącznik nr 3 do informacji Burmistrza Miasta Luboń o przebiegu wykonania budżetu miasta za I półrocze 2006 .

W I półroczu nie przypadał żaden termin wykupu obligacji, spłacono natomiast ratę pożyczki z WFOŚiGW w wysokości 18.000zł. Ponieważ miasto w I półroczu nie zaciągnęło nowych kredytów i pożyczek, zadłużenie miasta zmniejszyło się o tę kwotę i wynosiło na koniec I półrocza 7.782.000,00 zł. (co stanowi 19,83% planowanych dochodów), w tym : zadłużenie z tytułu wyemitowanych obligacji wynosiło 7.300.000,00 zł (rata wykupu w wysokości 2.000.000,00 zł przypada na miesiąc listopad 2006) natomiast z tytułu pożyczki a WFOŚiGW – 482.000,00 zł.

Koszty obsługi długu miasta wyniosły w I półroczu 100.454,37zł z czego na odsetki od obligacji przypada kwota 94.717,44 zł.

Na koniec I półrocza miasto nie posiadało zobowiązań wymagalnych.

6.

Realizację planów przychodów i wydatków zakładów budżetowych przedstawia załącznik nr 5 do informacji Burmistrza Miasta Luboń o przebiegu wykonania budżetu miasta za I półrocze 2006.

W przedszkolu nr 1 zrealizowano przychody ogółem w 51,14 % w tym przychody własne w 54,53% zaś otrzymana dotacja z budżetu miasta wyniosła 46,44 % gdyż część przeznaczona na remont przedszkola została przekazana w II półroczu. Wydatki ogółem zrealizowano w I półroczu w 43,18 % w stosunku do planowanych wydatków rocznych, w tym płace z narzutami w 43,9 % zaś pozostałe wydatki w 41,60 %. Nieco niższe wykonanie pozostałych wydatków spowodowane jest zaplanowanym remontem przedszkola na miesiąc lipiec- sierpień.

W przedszkolu nr 5 zrealizowano przychody ogółem w wysokości 51,93 % w tym : przychody własne w wysokości 53,53 % zaś otrzymana dotacja z budżetu miasta stanowiła 50 % planu rocznego. Wydatki natomiast zrealizowano w 47,10 % w tym płace z narzutami w 45,44 % i pozostałe wydatki w 50,61%. Gospodarka finansowa zarówno w przedszkolu nr 1 i 5 w zakresie realizacji przychodów i wydatków w I półroczu 2006 przebiegała bez znaczących odchyleń od połowy planu. Kierunki wydatków w obu placówkach są podobne, to znaczy znaczącą część wydatków stanowią płace z narzutami oraz wydatki na zakup żywności.

Biuro Majątku Komunalnego (dział 700 rozdział 70004) zrealizowało przychody ogółem w 43,37% w tym przychody własne w 39,77 % przy otrzymanej dotacji z budżetu miasta w wysokości połowy planowanej kwoty. Niższe o około 10% od połowy planu zrealizowane przychody własne spowodowane są głównie rosnącymi zaległościami z najmu mieszkań komunalnych. Wydatki natomiast zrealizowano w 39,86 %, ich struktura przedstawia się następująco:

• remonty, utrzymanie i obsługa budynków komunalnych stanowią 43,28 % poniesionych wydatków,

• koszty związane z administrowaniem majątkiem dzierżawionym stanowią 10,48 % wydatków,

• obsługa i utrzymanie stacji zlewczej stanowi 7,9 % ogółu wydatków,

• zarządzanie budynkiem Przychodni Zdrowia przy ul. Poniatowskiego stanowi 8,43 % ogółu wydatków,

• administracja BMK stanowi 29,17 % ogółu wydatków,

• zarządzanie cmentarzem komunalnym stanowi 0,74 % ogółu wydatków.

7.

Realizację planu wykonania przychodów i wydatków GFOŚiGW przedstawia załącznik nr 9 do informacji o przebiegu wykonania budżetu miasta za I półrocze 2006.

Przychody ogółem zrealizowano w kwocie 42 941,26 zł co stanowi 42,94% planu. Pochodzą one z opłat za korzystanie ze środowiska w wysokości 42 213,53 zł oraz odsetek od środków gromadzonych na rachunku bankowym w kwocie 727,73 zł.

Wydatki ogółem w I półroczu zrealizowano w kwocie 38 787,04 zł co stanowi 21,43% planu. Wydatki te zostały poniesione na:

utrzymanie zieleni w mieście to jest:

• pielęgnację i formowanie drzew, zagospodarowanie terenów zielonych na terenie miasta, koszenie trawy,

• zakup materiałów (paliwo do kosiarek, worki na odpady, kwiaty, nagrody na konkurs ekologiczny).

Niskie wykonanie planu jest wynikiem:

• zlecenia prac porządkowych pracownikom zatrudnionym przez Urząd, w poprzednich latach prace te wykonywała Sp. Kom-Lub,

• rezygnacji z systematycznego czyszczenia (sprzątania i koszenia trawy) strumienia Junikowskiego. Prace te wykonywała Spółka Kom-Lub. Zgodnie z prawem jest to zadanie służb wojewody. Powstałe oszczędności będą przeznaczone na jesienne nasadzenia drzew.

8.

Wykonanie planu dochodów własnych jednostek budżetowych i wydatków nimi finansowanych przedstawia załącznik nr 6 do informacji Burmistrza Miasta Luboń o przebiegu wykonania budżetu miasta za I półrocze 2006.

Rachunek dochodów własnych jednostek budżetowych został utworzony na podstawie uchwały Rady Miasta Luboń nr XLV/220/2006 z dnia 2 marca 2006 roku. Utworzyły go następujące jednostki budżetowe:

1. Szkoła Podstawowa nr 1,

2. Szkoła Podstawowa nr 2,

3. Szkoła Podstawowa nr 3,

4. Szkoła Podstawowa nr 4,

5. Gimnazjum nr 1,

6. Gimnazjum nr 2.

Dochody gromadzone na tych rachunkach pochodzą:

• z wpływów za świadczone usługi żywieniowe w stołówkach szkolnych oraz odsetek od środków pieniężnych gromadzonych na tych rachunkach. Są one przeznaczone na pokrycie wydatków związanych ze świadczeniem usług żywieniowych w stołówkach szkolnych. Dotyczy to Szkoły Podstawowej nr 2 i Szkoły Podstawowej nr 4, gdzie w I półroczu wykonano dochody w tym zakresie w wysokości 55,3 % planu zaś wydatki w wysokości 55,01 % planu.

• z wpływów za wynajem pomieszczeń oraz odsetek od środków pieniężnych gromadzonych na tych rachunkach. Dochody z tego tytułu są głównie przeznaczone na pokrycie wydatków związanych z wyposażeniem dydaktycznym jednostek, remontami bieżącymi i dofinansowaniem podstawowej, bieżącej działalności statutowej jednostek.

Ten zakres gromadzonych dochodów dotyczy wszystkich jednostek, które zostały upoważnione do utworzenia rachunku dochodów własnych. W I półroczu 2006 roku Szkoły Podstawowe zrealizowały dochody własne w tym zakresie w wysokości 37,45% planu przy 0% wykonaniu wydatków, zaś w Gimnazjach stopień wykonania planowanych dochodów i wydatków wyniósł 0 %.

9.

Realizacja wydatków związanych z wieloletnimi programami inwestycyjnymi z wyodrębnieniem wydatków na finansowanie poszczególnych programów.

Wykonanie inwestycji zapisanych w Wieloletnim Programie Inwestycyjnym:

- Budowa dróg i chodników – wykonano 15.922,84 zł (1,26%) z planowanych 1.265.000,00 zł,

- Budowa mieszkań socjalnych – wykonano 0 zł. z planowanych 100.000 zł,

- Budowa kanalizacji deszczowej - wykonano 3.172,00 zł (1,12%) z planowanych 284.000,00zł,

- Budowa kanalizacji sanitarnej – wykonano 390.005,87 zł. (4,75%) z planowanych 8.210.920,00 zł, wnioski o dofinansowanie budowy kanalizacji sanitarnej w rejonie ulicy Streicha oraz Wirskiego kolektora sanitarnego – etap 2 w ramach funduszy strukturalnych Unii Europejskiej znajdują się na etapie oceny techniczno-ekonomicznej w Urzędzie Marszałkowskim w Poznaniu,

- Budowa sieci wodociągowej – wykonano 1.913,08 zł. (3,83%) z planowanych 50.000,00 zł,

- Budowa oświetlenia – wykonano 18.127,99 zł. (25,90%) z planowanych 70.000,00 zł,

- Budowa hali widowiskowo – sportowej – wykonano 0 zł. z planowanych 1.604.390,00 zł. Wniosek o dofinansowanie w ramach Środków Funduszu Rozwoju Kultury Fizycznej został pozytywnie rozpatrzony przez Ministerstwo Sportu. Obecnie jest oceniany przez Bank Gospodarstwa Krajowego.

Do dnia 30 czerwca 2006 r. nie zaciągnięto żadnych zobowiązań związanych z realizacją inwestycji w ramach Wieloletniego Programu Inwestycyjnego.

10.

Plan i wykonanie dochodów i wydatków związanych z realizacją zadań z zakresu administracji rządowej i innych zadań zleconych jednostkom samorządu terytorialnego ustawami wraz z procentowym wykonaniem przedstawia załącznik nr 4 do informacji Burmistrza Miasta Luboń o przebiegu wykonania budżetu miasta za I półrocze 2006.

11.

Plan i wykonanie dotacji udzielonych z budżetu miasta innym jednostkom samorządu terytorialnego, zakładom budżetowym, instytucjom kultury oraz jednostkom spoza sektora finansów publicznych przedstawia załącznik nr 7 do informacji Burmistrza Miasta Luboń o przebiegu wykonania budżetu miasta za I półrocze 2006.

12.

Dochody z tytułu wydawania zezwoleń na sprzedaż napojów alkoholowych wyniosły w I półroczu 2006 roku 206.853,09 zł, co stanowi 75,22% planowanych wpływów, natomiast wydatki z budżetu miasta na przeciwdziałanie alkoholizmowi wyniosły 152.379,60 zł stanowi 50,44% planowanych wydatków rocznych.

Wydatki w I półroczu 2006 roku dotyczyły głównie utrzymania i bieżącego funkcjonowania świetlic socjoterapeutycznych:

przy SzP nr 2 – 20.660,26 zł

przy SzP nr 3 – 23.430,14 zł

przy SzP nr 4 – 22.901,06 zł

przy parafii św. Barbary w Żabikowie – 21.020,00 zł

Pozostałą kwotę to jest 64.368,14zł wydatkowano na realizację pozostałych zadań przyjętych w programie GKRPA na rok 2006 w tym na:

• dofinansowanie do terapii osób korzystających z Poradni Terapii Uzależnień i Współuzależnień – 18.000, 00 zł,

• indywidualne terapie z dziećmi – 6.612,00 zł,

• wynagrodzenie członków i pełnomocnika GKRPA – 12.921,00 zł,

• szkolenia i kursy dla wychowawców świetlic socjoteraputycznych i pełnomocnika – 2.477,00 zł,

• organizację międzyszkolnego konkursu promującego trzeźwe spędzanie czasu wolnego – 2.500,00zł,

• współorganizacja i nagrody w Turnieju Piłki halowej pod patronatem GKRPA – 2.000,00zł

• artykuły promocyjne, biurowe, opinie biegłego – 11.892,34 zł

• opłaty sądowe – 460,00zł,

• sprzęt sportowy na boisko – 2.748,00 zł,

• wspomaganie działań instytucji, stowarzyszeń i osób fizycznych służących rozwiązywaniu problemów alkoholowych:

  * zakup alkotestu – 4.257,80 zł

  * jubileusz grupy AA – 500,00 zł.

Załączniki:

Nr 1 – Wykonanie planu dochodów budżetu Miasta za I półrocze 2006,

Nr 2 – Wykonanie planu wydatków budżetu Miasta za I półrocze 2006,

Nr 3 – Wykonanie planu przychodów i rozchodów budżetu Miasta za I półrocze 2006,

Nr 4 – Wykonanie planu dochodów i wydatków związanych z realizacją zadań zleconych za I półrocze 2006,

Nr 5 – Wykonanie planu przychodów i wydatków zakładów budżetowych za I półrocze 2006,

Nr 6 – Wykonanie planu dochodów własnych jednostek budżetowych i wydatków nimi finansowanych za I półrocze 2006,

Nr 7 – Wykonanie planu dotacji udzielonych z budżetu Miasta za I półrocze 2006,

Nr 8 – Wykonanie planu wydatków majątkowych miasta za I półrocze 2006,

Nr 9 – Wykonanie planu przychodów i wydatków GFOŚiGW za I półrocze 2006.

II.

Informacja o przebiegu wykonania planu finansowego samorządowych instytucji kultury za pierwsze półrocze 2006

A.

Informacja o przebiegu wykonania za pierwsze półrocze planu finansowego Biblioteki Miejskiej w Luboniu zawiera:

1. Plan i wykonanie przychodów i kosztów,

2. Informacje o przyczynach odchyleń między planem, a wykonaniem,

3. Informacje o stanie należności i zobowiązań,

4. Sposób wykorzystania dotacji.

1.

Plan i wykonanie przychodów i kosztów Biblioteki Miejskiej za I półrocze 2006

2.

Informacja o przyczynach odchyleń między planem, a wykonaniem.

Przychody ogółem:

1.1. Dotacja:

przekazano dotację większą od planowanej w związku z większymi wydatkami związanymi z wdrażaniem systemu bibliotecznego SOWA, zwiększonymi zakupami książek.

1.3. Pozostałe przychody:

Nauka języków obcych podzielona jest na trzy okresy, w pierwszym półroczu odbyły się dwa semestry.

Z programu IKONKA otrzymano zestaw komputerowy wartości 10.000,- zł.

Koszty ogółem:

2.1. Wynagrodzenia:

- bezosobowy fundusz płac to wynagrodzenie lektorów języków obcych dwóch semestrów, umowy związane z działalnością kulturalną, stroną internetową i obsługą urządzeń komputerowych, pozostałe umowy związane z funkcjonowaniem biblioteki.

2.3. Amortyzacja wynika z zwiększonego zakupu księgozbioru, zakupu mebli i

sprzętu niezbędnego przy wrażaniu systemu bibliotecznego SOWA.

2.4. Materiały i energia:

- w miesiącach zimowych i wiosennych następuje aktywizacja działalności podstawowej Biblioteki: zwiększona ilość konkursów, imprez kulturalno edukacyjnych.

-ze względu na wzrost cen energii i większe zużycie wydatkowano większą kwotę.

2.5. Usługi obce

Wzrost wartości usług obcych wynika z dużej ilości zajęć plastycznych oraz częściowo innego wynagrodzenia lektora nauki języków obcych.

Uwagi:

Istnieje rozbieżność pomiędzy planem dotacji dla Biblioteki Miejskiej wykazanym w sprawozdaniu, a planem dotacji w uchwalonym budżecie Miasta na rok 2006. W planie finansowym Biblioteki Miejskiej nie uwzględniono bowiem dotacji celowej w kwocie 1.860,00 zł oraz kwoty dotacji w wysokości 10.370,00 zł zapisanej w uchwale budżetowej z dnia 29.06.2006r.

3.

Informacja o stanie należności i zobowiązań.

Biblioteka Miejska w Luboniu na dzień 30.06.2006 nie posiadała należności i zobowiązań wymagalnych.

4.

Sposób wykorzystania dotacji

Biblioteka Miejska w Luboniu wykorzystała dotację z budżetu Miasta w 52,1% rocznej dotacji z Budżetu Miasta na planowaną, statutową działalność Biblioteki: zakup zbiorów bibliotecznych, czasopism, na organizację działalności kulturalno-edukacyjnej, prowadzenie Sali Historii Miasta Lubonia oraz dalszą planową komputeryzację Biblioteki. W kosztach działalności mieści się również wynagrodzenie pracowników merytorycznych i administracyjnych oraz koszty eksploatacyjne Biblioteki.

B.

Informacja o przebiegu wykonania za pierwsze półrocze planu finansowego Ośrodka Kultury w Luboniu zawiera:

1. Plan i wykonanie przychodów i kosztów,

2. Informacje o przebiegu wykonania planu finansowego za I półrocze 2006 – część opisowa,

3. Informacje o stanie należności i zobowiązań na 30.06.2006,

4. Sposób wykorzystania dotacji.

1.

Plan i wykonanie przychodów i kosztów Ośrodka Kultury w Luboniu za I półrocze 2006r.

2.

Informacja o przebiegu wykonania za pierwsze półrocze 2006 roku planu finansowego Ośrodka Kultury w Luboniu - część opisowa

1. Ośrodek Kultury w Luboniu w pierwszym półroczu 2006r. osiągnął przychody w wysokości 218.766,86 zł. Jest to 51,3% planowanego przychodu, który obejmuje:

1.1. Dotacje podmiotową oraz celową. Dotacja celowa dotyczy „Zorganizowania przeglądu młodzieżowych zespołów muzycznych” zgodnie z pismem z dnia 31.01.2006r.(WOZIK-0716/K/24/05), otrzymanym z Urzędu Miasta Luboń.

. Natomiast dotacja podmiotowa na rok 2006 została przyznana w wysokości 350.500,00 zł, a jej wykonanie za pierwsze półrocze wynosi 50%.

1.2. Przychody z działalności podstawowej obejmują przychód z tytułu prowadzonych kółek zainteresowań, półkolonii.

1.3. Pozostałe przychody to:

• wynajem sali w budynku przy ul. Sobieskiego 97 oraz przy ul. Armii Poznań 51a, a także

czynsz za dwa pomieszczenia udostępnione Poczcie Polskiej oraz Telekomunikacji Polskiej S.A. w budynku przy ul. Sobieskiego 97.

Wykonanie za pierwsze półrocze 2006r. wynosi 52,2%.

• zwrot świadczenia wypłaconego poborowemu – to kwota jaką zwraca Wojewódzki Urząd Pracy w Poznaniu za wypłacone świadczenie poborowemu odbywającego zastępczą służbę wojskową.

W pierwszym półroczu nie przyjęto oraz nie wypłacano świadczenia, w związku z tym nie otrzymano zwrotu z tego tytułu.

• w planie finansowym nie ujęto przychodu z tytułu zysku osiągniętego za 2005 rok, przeznaczonego na pokrycie kosztów związanych z działalnością Ośrodka Kultury zgodnie z pismem Urzędu Miasta Luboń z dnia 28.02.2006r.

2. Koszty w pierwszym półroczu 2006r. wyniosły 207.506,34zł i jest to 48,7% planowanych wydatków. Koszty te obejmują:

2.1 Wynagrodzenia:

• osobowy fundusz płac obejmuje wynagrodzenia pracowników etatowych,

• bezosobowy fundusz płac to wynagrodzenie dyrektora chóru Bard, instruktorów kół zainteresowań, wykonawców artystycznych, palacza.

Wykonanie za pierwsze półrocze wynosi 62,2%. Powodem przekroczenia planu jest fakt, iż rok kulturalny trwa od września do czerwca każdego roku, natomiast w m-cach lipiec-sierpień koszty wynagrodzenia dla instruktorów kółek zainteresowań nie występują.

• zastępcza służba wojskowa to świadczenie dla poborowego odbywającego zastępczą służbę wojskową.

W pierwszej połowie 2006r. planowano przyjąć osobę do odbycia zastępczej służby wojskowej. W wyniku nie dokonania formalności ze strony osoby odbywającej służbę wojskową – osoba ta nie została przyjęta. W związku z tym nie zostały poniesione koszty z tego tytułu.

• fundusz nagród zakłada roczną nagrodę dla pracowników wynikającą z ustawy.

W pierwszym półroczu 2006r. wykorzystano 25,3% środków z funduszu nagród. Ten procent stanowi wysokość wypłaconej nagrody pracownikom etatowym z okazji „Dnia pracownika Kultury”. Pozostały odsetek ma stanowić nagrodę roczną za 2006r. uznawaną w koszty w m-cu grudzień.

2.2. Świadczenia na rzecz pracowników obejmują:

• składki na ubezpieczenie społeczne pracodawcy, fundusz pracy, środki na wypłatę świadczenia urlopowego, odzież ochronną i roboczą oraz szkolenia.

Ogółem koszty na w/wym. świadczenia za pierwsze półrocze wynoszą 42,2%.

2.3. Amortyzacja wynika z zakupu środków trwałych.

2.4. Koszty za materiały i energię wynoszą 45,3% planowanych wydatków z tego tytułu i obejmują:

• działalność podstawowa: zakup materiałów pomocniczych dla kół zainteresowań, artykułów biurowych, czasopism, art. spożywczych, art. dekoracyjnych, nagród.

• energia i woda obejmują koszty w obu budynkach.

• węgiel zakup dla Ośrodka Kultury przy ul. Sobieskiego 97.

• pozostałe obejmują koszty zakupu wyposażenia, art. remontowych i środków czystości oraz innych artykułów.

2.5. Usługi obce obejmują:

• remonty, czyli bieżące naprawy.

• usługi kulturalne przewidują występy artystyczne zespołów i grup artystycznych.

• opłaty telefoniczne

• koszty związane z wydawaniem Informatora Lubońskiego.

• pozostałe to wywóz nieczystości, przewozy, transport, bilety wstępu, konsumpcja, zdjęcia, ksero, usługi informatyczne itp.

Usługi obce pozostałe za pierwsze półrocze 2006r. wyniosły 21.845,15 zł i jest to 72,8% planowanych wydatków z tego tytułu. Powyższe wydatki tego półrocza są spowodowane koniecznością m.in.: instalacją centralki telefonicznej oraz komputerowej, a także z tytułu nie planowanych kosztów takich jak: operat szacunkowy dotyczący wyceny budynków Ośrodka Kultury przy ul. Sobieskiego oraz Armii Poznań, usuwanie nadmiaru śniegu z dachu, awarii kanalizacji, szklenie ram okiennych w wyniku włamań do budynku Ośrodka.

Koszty te wyniosły 4.550,76 zł.

2.6. Pozostałe koszty w tym głównie: podróże służbowe i kilometrówka, podatki i opłaty, Zaiks, a także koszty ochrony budynku przy ul. Sobieskiego 97.

2.7. Wynagrodzenia – podwyżka: obejmuje ogólny koszt związany z podwyżką wynagrodzeń pracowników ; w tym:

• kwota podwyżki wynagrodzenia brutto

• płace płatnika od podwyżki

2.8. Koszty imprezy celowej - obejmują koszty związane z organizowaniem przeglądu młodzieżowych zespołów muzycznych w części sfinansowanej z dotacji celowej (pismo WOZIK-0716/K/24/05).

2.9. Koszty pokryte z zysku za 2005 roku stanowią wydatki poniesione na potrzeby Ośrodka Kultury w Luboniu zgodnie z pismem Urzędu Miasta Luboń z dnia 28.02.2006r.

3. Zatrudnienie średnioroczne w etatach – obejmuje pracowników zatrudnionych za umowę o pracę. Wykonanie za okres do 30.06.2006r. wynosi 5,83 etatu.

3.

Informacje o stanie zobowiązań i należności na 30.06.2006 r.

Ośrodek Kultury w Luboniu na dzień 30.06.2006 roku posiadał należności krótkoterminowych wymagalne w wysokości 2.254,05 zł. Jest to należność z tytułu czynszu za udostępnianie pomieszczeń w Ośrodku Kultury.

Natomiast zobowiązania krótkoterminowe wymagalne wynoszą 1,86 zł. Kwota 1,96 zł to nadpłata na naliczone odsetki przez Ośrodek Kultury dla danej firmy za nieterminową zapłatę za wynajem sali.

4.

Sposób wykorzystania dotacji.

Ośrodek Kultury w Luboniu z siedzibą przy ulicy Jana III Sobieskiego 97 działa jako samorządowa instytucja kultury, której organem stanowiącym jest Urząd Miejski w Luboniu. Na podstawie uchwały RML nr XLIII/212/2005 z dnia 29.12.2005r Ośrodkowi przyznano dotację podmiotową na rok 2006 w wysokości 350.500,00 zł.

Dotacja z Budżetu Miasta jest przeznaczana na działalność bieżącą Ośrodka. Główną część dotacji stanowią koszty wynagrodzeń, koszty kółek zainteresowań oraz usług związanych z organizowaniem imprez kulturalnych.

Luboń 28.08.2006